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　　6月10日，财政部正式发行2026年第三期和第四期储蓄国债（电子式）。这一次最大的看点不只是利率，而是一个历史性变化：储蓄国债（电子式）首次被纳入个人养老金产品范围，参加了个人养老金制度的市民，终于可以用养老金账户直接买国债了。

　　第三期期限3年，票面年利率1.63%，最大发行额315亿元；第四期期限5年，票面年利率1.7%，最大发行额385亿元。两期国债发行期为6月10日至6月19日，6月10日起息，按年付息，每年6月10日支付利息，到期一次还本并支付最后一次利息。第三期于2029年6月10日到期，第四期于2031年6月10日到期。

　　单一国债账户购买每期不得超过50万元，100元起购，以100元的整数倍递增。

　　根据财政部、中国人民银行去年11月联合印发的《关于储蓄国债（电子式）纳入个人养老金产品范围有关事宜的通知》，自今年6月起，符合条件的储蓄国债承销团成员为个人养老金资金账户持有人提供购买服务。

　　具体流程是：投资者先在经办银行开立个人养老金资金账户，再开立养老金专用国债账户，两个账户绑定后，就可以用个人养老金账户里的资金购买储蓄国债了。

　　需要注意的是，每期国债的发行额度被分成了两块：一块是基本代销额度，仅限普通投资者认购；另一块是养老金专属额度，从机动代销额度中单列，定向分配给经办机构，仅面向个人养老金账户投资者发售，两类额度不得混用。养老金专属额度为当期国债初始机动代销额度的40%。

　　目前，工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、兴业银行、中信银行、招商银行、民生银行等多家银行，已经在手机银行个人养老金专区上线了国债购买入口，和养老存款、养老理财、养老基金等产品入口集中设置，额度实时更新。投资者也可以携带银行卡和身份证前往银行柜面办理。

　　这是很多人最关心的问题。通过个人养老金账户购买储蓄国债（电子式），适用个人养老金的递延纳税政策，三个环节各有不同：

　　缴费环节： 每年最高1.2万元可以在税前扣除，直接降低当年应纳税所得额。

　　投资环节： 国债利息等投资收益暂不征收个人所得税，相当于收益在账户里滚雪球时不抽税。

　　相比之下，用普通账户购买储蓄国债，利息收入本身就免征个人所得税，但无法享受缴费环节的税前扣除。两种方式各有优势，取决于个人的税务情况。

　　分析人士指出，储蓄国债依托国家信用，本金安全、收益稳健，产品期限又与养老金长钱长投的属性高度匹配。在存款利率整体下行的环境下，3年期1.63%、5年期1.7%的固定利率，锁定了未来几年的收益，不用担心市场波动，特别适合稳健型、保守型的养老投资者。

　　此前个人养老金产品池只有存款、理财、基金、保险四大品类，储蓄国债的加入补上了国家信用背书的零风险资产这块拼图，让个人养老金的配置选择从四类变成了五类。

　　两种国债都只面向个人投资者，期限以3年和5年为主，100元起购，都不能在二级市场交易，但在几个关键细节上不同：

　　购买方式： 凭证式主要在银行柜台买，拿纸质收款凭证；电子式除了柜台，还能通过网银、手机银行购买，采用电子记账。

　　付息方式： 凭证式到期一次还本付息；电子式按年付息，利息自动打入资金账户，可以随时取出。

　　目前正处于发行期内（截至6月19日），有意向的投资者可以通过手机银行或银行柜台抓紧认购。对于用个人养老金账户购买的投资者，记得先确认养老金国债账户已开立并与资金账户绑定，额度先到先得。返回搜狐，查看更多